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A股洗衣粉“悬案”告破!*ST浪奇虚增收入129亿,时任董事长10年市场禁入!重整计划获批

  “洗衣粉不翼而飞”的悬案终于告破!  11月11日晚间, *ST浪奇(000523)(000523)披露广东证监局对公司及责任人的行政处罚事先告知书,将相关当事人运作的长达两年的财务造假及利益输送链条公之于众:2018-2019年,累计虚增收入129亿元,虚增利润4亿元,更有高达37亿元资金被“偷渡”至关联方。

“洗衣粉不翼而飞”的悬案终于告破!

11月11日晚间, *ST浪奇(000523)(000523)披露广东证监局对公司及责任人的行政处罚事先告知书,将相关当事人运作的长达两年的财务造假及利益输送链条公之于众:2018-2019年,累计虚增收入129亿元,虚增利润4亿元,更有高达37亿元资金被“偷渡”至关联方。

A股洗衣粉“悬案”告破!*ST浪奇虚增收入129亿,时任董事长10年市场禁入!重整计划获批

系列违规操作之下,上市公司在2020年度无奈计提近70亿元信用及资产减值损失,随后陷入深度资不抵债,被债权人申请重整。根据最新消息,*ST浪奇重整计划已获债权人会议表决通过,并于日前获广州中院批准。作为重整投资人,控股股东轻工集团将如何助力上市公司轻装上阵,涅槃重生,尚待时间检验。

两年内虚增利润4亿元

回溯2020年9月,*ST浪奇在存货盘点过程中,发现存放于鸿燊公司、辉丰公司的累计5.7亿元存货凭空消失,揭开了财务造假的冰山一角,也拉开了相关部门的调查序幕。

2021年1月8日,证监会以涉嫌信息披露违法违规,启动对公司的立案调查程序,经过10个月的调查取证,目前已将违法事实查明。

公告显示, *ST浪奇在2018-2019年期间主要犯下“三宗罪”。首先,通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式,累计虚增营业收入129亿元、营业成本125亿元、利润4亿元。其中,2018年度虚增收入62亿元,虚增利润2亿元,为当年披露利润总额的5.18倍;2019年虚增收入66.5亿元,虚增利润2亿元,为当年披露利润总额的2.57倍。

证券时报·e公司记者关注到,*ST浪奇2010-2019年度利润总额累计仅为4亿元, 2018-2019年间凭空捏造的利润抵过10年间的利润积累。

其次,*ST浪奇将部分虚增的预付账款调整为虚增的存货,累计虚增存货20亿元,其中2018年虚增9.56亿元,2019年虚增11亿元,占据当期披露的净资产的半壁江山。

与此同时,*ST浪奇未披露与广州钿融、江苏琦衡等关联方的关联交易及大额非经营性资金往来情况。据查,公司以预付采购货款的名义,经多层中间公司掩护过渡,将资金“偷渡”至前述关联方,其中广州钿融及旗下公司在2018-2019年间累计占用资金36亿元,江苏琦衡占用9623万元。

主管人员被市场禁入10年

违法事实查明,相关当事人自然难逃处罚。

根据事先告知书,时任上市公司董事长傅勇国组织、策划了公司虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等系列财务造假行为,并知悉前述关联交易及非经营性资金往来情况,是对上市公司系列违法行为直接负责的主管人员,被采取10年证券市场禁入措施,并处警告及300万罚款。

时任上市公司总经理陈建斌、董秘王志刚、财务总监王英杰、商务拓展部经理邓煜及子公司广东奇化化工交易中心股份有限公司财务总监黄健彬及现任副总经理陈文均参与或知悉前述违法行为,被给予警告,并处以5050万元罚款。

事实上,在证监会的处罚通知下达之前,公司已经开展了内部审查程序,且部分责任人已被有权机关立案调查。去年12月,仓储公司实控人姚之琦因涉嫌犯罪被立案侦查;今年1月,陈建斌、王志刚因涉嫌职务违法被监察机关立案调查;同月,公司中层邓煜、黄健彬等人涉嫌挪用资金罪,被公安机关认为有犯罪事实发生,需追究刑事责任,目前正在立案侦查阶段;5月,傅勇国涉嫌严重职务犯罪,被广州市人民检察院依法作出逮捕决定。

重整计划获批

处于风口浪尖,*ST浪奇在一年多的时间内相继面临巨额亏损、资不抵债、立案调查、退市警示等多重困境,是否还能挺得住?

11月11日,公司重整计划经债权人会议表决通过后,获广州中院终审裁定批准,后续将正式进入重整程序。

时针拨回到2月份,债权人立根融资租赁有限公司以上市公司无法清偿到期债务为由,向法院申请对*ST浪奇实施预重整;6 月,经临时管理人公开招募,控股股东轻工集团作为唯一意向方,被确定为重整投资人;同月,轻工集团便火速提交了投资方案;9月底,公司重整或法院裁定受理;10月,重整草案火速面世,并于当月获债权人会议表决通过。

根据重整方案,*ST浪奇将以资本公积转增股份形式调整出资人权益,转增股份不向股东分配,用于引入重整投资人和清偿普通债权。具体来说,以现有总股本6.3亿股为基础,按每10股转15.69股,转增9.8亿股,其中轻工集团将耗资1.5亿元,以3.69元/股认购 4065万股转增股份,用以补充公司流动资金,10万元以下债权将获得现金清偿;剩余9.4亿股将作价 6.61 元/股,用于“以股抵债”。届时债权金额在10万元以上的普通债权,每100 元将获得15.13股上市公司股份。

截止11月2日,重整管理人已确认的债权金额为 40.8亿元;因涉诉未结或其他原因暂缓确认债权金额11亿元。若前述偿债方案得以顺利实施,清偿率将达100%。

截至三季度末,*ST浪奇资产总额为29.63亿元,归母净资产为-27亿元。受累于前期贸易业务的借款利息压力,公司虽全力聚焦主业发展,亏损额度虽大幅收窄,但整体业绩表现依然乏力。前三季度公司营业收入为20亿元,同比下滑62%;净利润为-1亿元,仍处于亏损状态。

值得一提的是,轻工集团在重整计划中表示,在计划执行完毕并实现平稳过渡后,将结合广州浪奇的战略定位和发展规划,适时注入优质资产,提高持续经营能力和盈利能力。

二级市场方面,重整计划获批次日,*ST浪奇高开低走,最终回落至前日收盘价,最新报收3.65元/股,低于控股股东拟认购价格0.04元/股。

(编辑:彭勃)

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